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第1章 企业内部控制导论1

内容提要1

重点难点1

学习目标1

知识框架2

1.1 企业内部控制概述3

1.2 国外内部控制的演进历程7

本章小结18

重要概念18

本章练习18

第2章 内部控制基本理论20

内容提要20

重点难点20

学习目标20

知识框架21

2.1 COSO内部控制内容的实践22

2.2 我国企业内部控制基本框架34

2.3 公司治理下的内部控制41

本章小结50

重要概念50

本章练习50

第3章 内部环境53

内容提要53

重点难点53

学习目标53

知识框架54

3.1 内部环境概述55

3.2 组织架构60

3.3 发展战略68

3.4 人力资源77

3.5 社会责任81

3.6 企业文化86

本章小结90

重要概念91

本章练习91

第4章 风险评估94

内容提要94

重点难点94

学习目标94

知识框架95

4.1 目标设定96

4.2 事项识别105

4.3 风险评估112

4.4 风险应对117

本章小结122

重要概念122

本章练习122

第5章 控制活动125

内容提要125

重点难点125

学习目标125

知识框架126

5.1 内部控制假设126

5.2 内部控制方法128

5.3 正式控制与非正式控制之间的关系与协同131

本章小结134

重要概念134

本章练习135

第6章 信息沟通与内部监督136

内容提要136

重点难点136

学习目标136

知识框架137

6.1 信息传递与沟通138

6.2 内部监督146

本章小结151

重要概念151

本章练习151

第7章 企业主要业务内部控制153

内容提要153

重点难点153

学习目标153

知识框架154

7.1 资金活动内部控制154

7.2 采购业务内部控制163

7.3 资产管理控制169

7.4 销售业务内部控制177

7.5 财务报告内部控制182

本章小结185

重要概念185

本章练习185

第8章 企业其他业务活动内部控制188

内容提要188

重点难点188

学习目标188

知识框架189

8.1 研究与开发活动内部控制190

8.2 工程项目193

8.3 担保业务内部控制198

8.4 业务外包活动内部控制202

本章小结205

重要概念205

本章练习205

第9章 企业内部控制支持系统207

内容提要207

重点难点207

学习目标207

知识框架207

9.1 全面预算管理208

9.2 合同管理216

9.3 内部信息传递222

9.4 信息系统227

本章小结230

重要概念230

本章练习230

第10章 内部控制评价与内部控制审计232

内容提要232

重点难点232

学习目标232

知识框架233

10.1 内部控制评价234

10.2 内部控制审计240

本章小结245

重要概念245

本章练习245

内部控制模拟试题248

模拟试题（一）248

模拟试题（二）254

内部控制模拟试题参考答案258

模拟试题（一）参考答案258

模拟试题（二）参考答案260

参考文献263