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第一章 税法概述1

一、什么是税法2

二、税法的六大要素2

三、税率的分类2

四、什么是纳税期限3

五、什么是减免税3

六、税收的分类3

七、税收与税法的关系3

第二章 税务管理体制6

一、什么是税务管理体制7

二、什么是分税制7

三、税务管理机构的设置8

四、国家税务总局的税收征收范围9

五、地方税务局的税收征收范围10

第三章 税务登记流程11

一、什么是税务登记12

二、税务登记的范围12

三、税务登记的时限12

四、办理税务登记的地点13

五、税务登记变更流程13

六、停业、复业登记16

七、注销税务登记16

八、税务登记证的使用范围17

第四章 纳税申报19

一、什么是纳税申报20

二、纳税申报的对象20

三、纳税申报的内容20

四、纳税申报的方式22

五、纳税申报的基本要求22

六、纳税申报的期限23

七、纳税申报的流程23

八、纳税申报资料的封面23

第五章 凭证、发票的管理26

一、账簿、凭证的保管27

二、发票新规定27

三、普通发票的管理29

四、增值税发票的管理32

五、发票的管理流程33

第六章 增值税34

一、什么是增值税35

二、谁是增值税的纳税人35

三、谁是扣缴义务人35

四、谁是小规模纳税人与一般纳税人36

五、小规模纳税人和一般纳税人的认定36

六、增值税的征税范围36

七、哪些项目免征增值税38

八、增值税的一般规定38

九、增值税一般纳税人应纳税额的计算39

十、小规模纳税人应纳税额的计算44

十一、如何按照简易办法征收增值税46

十二、增值税的退税规定46

十三、纳税人进口货物如何纳税47

十四、增值税的纳税管理48

十五、增值税一般纳税人的纳税申报50

十六、小规模纳税人的纳税申报65

第七章 消费税69

一、什么是消费税70

二、什么是应税消费品70

三、什么是消费税税目70

四、消费税的税率75

五、消费税纳税人的确定77

六、消费税纳税义务发生的时间78

七、消费税的纳税期限78

八、生产销售环节消费税的计算79

九、自产自用消费税的计算81

十、委托加工消费税的计算83

十一、进口应税消费品的计算84

十二、出口消费税的管理84

十三、消费税的纳税申报85

第八章 营业税92

一、什么是营业税93

二、谁是营业税的纳税人93

三、谁是营业税的扣缴义务人94

四、营业税的征税范围94

五、营业税的起征点范围95

六、营业税的免税项目96

七、营业税的税率97

八、营业税的税务处理98

九、营业税纳税义务发生时间的确定101

十、营业税纳税地点的确定101

十一、营业税纳税期限的确定102

十二、营业税纳税申报102

第九章 城市维护建设税108

一、什么是城市维护建设税109

二、城市维护建设税的纳税人109

三、城市维护建设税的征税范围109

四、城市维护建设税的税率109

五、城市维护建设税的计税依据110

六、城市维护建设税的纳税环节110

七、城市维护建设税的纳税期限110

八、城市维护建设税的纳税地点111

九、城市维护建设税的计算111

十、城市维护建设税的纳税申报112

第十章 企业所得税114

一、什么是企业所得税115

二、谁是企业所得税的纳税人115

三、企业所得税的税率116

四、小型微利企业所得税的优惠117

五、高新技术企业如何征收企业所得税117

六、民族自治地方减免企业所得税的政策117

七、企业所得税的计税依据118

八、应纳税所得额和会计利润的关系118

九、亏损的弥补119

十、收入总额的确定120

十一、准予扣除项目金额的确定121

十二、扣除及不准扣除项目的规定121

十三、加计扣除项目的规定122

十四、企业所得税的计算123

十五、企业所得税的纳税申报表125

十六、企业所得税纳税申报表的填制153

第十一章 个人所得税162

一、个人所得税纳税人的含义及范围163

二、个人所得税的征税对象163

三、个人所得税的计税依据166

四、个人所得税的税率166

五、个人所得税的计算169

六、纳税申报的地点171

七、自行申报纳税172

八、代扣代缴175

九、纳税申报表（适用于12万元以上的纳税人）176

十、扣缴个人所得税报告表178

十一、支付个人收入明细表178

第十二章 资源税182

一、什么是资源税183

二、谁是资源税的纳税人183

三、资源税的税目183

四、资源税的税额184

五、资源税的计税依据185

六、资源税的计算186

七、资源税纳税义务的发生时间187

八、资源税的纳税期限188

九、资源税的纳税地点188

十、资源税的纳税申报189

第十三章 土地增值税191

一、什么是土地增值税192

二、谁是土地增值税的纳税人192

三、增值额的扣除项目范围192

四、土地增值税的计税依据194

五、纳税人办理纳税的手续194

六、土地增值税的减免195

七、土地增值税的计算195

八、土地增值税的缴纳时间197

九、土地增值税纳税申报表197

第十四章 印花税206

一、什么是印花税207

二、谁是印花税的纳税人207

三、印花税的征税范围208

四、印花税的税目和税率208

五、印花税的计算211

六、印花税的免税规定211

七、印花税的纳税申报程序215

八、印花税的纳税申报表216

九、印花税的罚则217

第十五章 车船税218

一、什么是车船税219

二、谁是车船税的纳税义务人219

三、车船税的征税范围219

四、车船税的计税依据219

五、车船税的税额和税率220

六、车船税的免征项目221

七、车船税纳税义务发生的时间222

八、车船税的纳税期限222

九、车船税的纳税地点222

十、车船税应纳税额的计算223

十一、车船税和车辆购置税纳税申报表223