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学习情境一：认识出纳岗位1

情境导入1

实训任务：初识出纳岗位1

一、实训目标1

二、任务导入2

三、知识准备2

（一）出纳的概念2

（二）出纳工作的对象和特点2

（三）出纳人员应具备的基本条件3

（四）出纳工作的内容和核算方法4

（五）出纳机构的设置与出纳人员配备4

（六）出纳的工作流程5

四、任务实施7

学习情境二：掌握出纳技能9

实训任务一：学习书写数码字9

一、实训目标9

二、任务导入9

三、知识准备10

（一）小写金额数字的书写10

（二）大写金额数字的书写10

四、任务实施11

实训任务二：学习鉴别真伪钞12

一、实训目标12

二、任务导入12

三、知识准备13

（一）假币的类型及特点13

（二）识别假币的基本方法14

（三）识别真假第五套人民币的基本方法15

（四）假币的处理22

（五）残损人民币交换标准22

四、任务实施23

实训任务三：学习点钞技能24

一、实训目标24

二、任务导入24

三、知识准备24

（一）手工点钞技术24

（二）机器点钞技术27

（三）手工清点硬币的方法28

四、任务实施28

实训任务四：学习保管技能30

一、实训目标30

二、任务导入30

三、知识准备31

（一）有价证券及印章的保管31

（二）出纳归档资料的保管32

四、任务实施35

实训任务五：学习填制和审核原始凭证36

一、实训目标36

二、任务导入36

三、知识准备37

（一）填制凭证的基本技能37

（二）审核原始凭证的技能41

四、任务实施43

实训任务六：学习设置、登记、核对和计算出纳账簿45

一、实训目标45

二、任务导入45

三、知识准备46

（一）出纳账簿的设置与启用46

（二）现金日记账和银行存款日记账登账的基本要求与规则47

（三）日记账的对账与结账49

（四）出纳备查账的设置与登记49

四、任务实施52

实训任务七：学习错账更正方法53

一、实训目标53

二、任务导入54

三、知识准备54

（一）错账查找方法54

（二）错账更正的方法57

四、任务实施63

学习情境三：走上出纳岗位65

实训任务一：准备出纳工作交接65

一、实训目标65

二、任务导入65

三、知识准备65

（一）出纳工作交接的含义65

（二）出纳工作交接的原因66

（三）出纳工作交接的意义66

（四）出纳工作交接前的准备66

四、任务实施67

实训任务二：进行出纳工作交接68

一、实训目标68

二、任务导入68

三、知识准备68

（一）准备移交清册及各种移文表单68

（二）开始进行交接71

（三）交接结束72

四、任务实施72

学习情境四：出纳现金管理77

实训任务一：认识现金77

一、实训目标77

二、任务导入77

三、知识准备77

（一）现金的含义77

（二）国家现金管理的基本规定78

（三）现金的授权与批准制度80

（四）加强现金保管控制80

四、任务实施82

实训任务二：办理现金收入业务83

一、实训目标83

二、任务导入83

三、知识准备83

（一）现金收入的含义83

（二）现金收入处理原则84

（三）现金收入处理程序84

四、任务实施85

实训任务三：办理现金支付业务86

一、实训目标86

二、任务导入87

三、知识准备87

（一）现金支付的含义87

（二）现金支付处理原则87

（三）现金支付处理程序88

四、任务实施89

实训任务四：办理现金送存业务90

一、实训目标90

二、任务导入90

三、知识准备91

（一）现金送存的含义91

（二）现金送存的流程91

四、任务实施92

实训任务五：办理现金提取业务93

一、实训目标93

二、任务导入93

三、知识准备94

（一）现金提取的含义94

（二）现金提取业务的流程94

四、任务实施95

实训任务六：办理现金清查业务97

一、实训目标97

二、任务导入97

三、知识准备97

（一）现金清查的含义97

（二）现金清查方法98

四、任务实施98

学习情境五：办理银行业务101

实训任务一：认识和管理银行结算账户101

一、实训目标101

二、任务导入101

三、知识准备101

（一）银行结算账户的含义及类型101

（二）银行结算账户的开户条件及所需证明文件102

（三）银行结算账户的开立程序104

（四）银行账户管理的基本原则和使用规定106

（五）账户变更与撤销的基本程序107

四、任务实施108

实训任务二：办理银行支票业务108

一、实训目标108

二、任务导入109

三、知识准备109

（一）支票的概念及特点109

（二）支票及其相关凭证110

（三）支票结算的规定及程序112

（四）支票结算注意事项113

四、任务实施114

实训任务三：办理银行本票业务120

一、实训目标120

二、任务导入121

三、知识准备121

（一）银行本票的概念及特点121

（二）银行本票式样121

（三）银行本票结算规定与程序123

（四）银行本票结算流程124

四、任务实施127

实训任务四：办理银行汇票业务133

一、实训目标133

二、任务导入133

三、知识准备133

（一）银行汇票的概念和特点133

（二）银行汇票及相关凭证134

（三）银行汇票结算规定和程序138

四、任务实施140

实训任务五：办理商业汇票业务147

一、实训目标147

二、任务导入148

三、知识准备148

（一）商业汇票的概念和特点148

（二）商业汇票及相关凭证149

（三）商业汇票结算规定156

（四）商业汇票办理实务158

四、任务实施162

实训任务六：办理银行存款清查业务166

一、实训目标166

二、任务导入167

三、知识准备168

（一）对账的含义168

（二）银行存款日记账的核对方法168

（三）未达账项169

（四）银行存款日记账与银行对账单的具体核对方法170

四、任务实施171

附录172

人民币银行结算账户管理办法172

中华人民共和国现金管理暂行条例183

中华人民共和国票据法186

参考文献198