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第一章 企业纳税概论1

第一节 税收与税法1

第二节 企业与税收7

复习思考题9

第二章 企业纳税的基本程序10

第一节 税务登记10

第二节 纳税申报18

第三节 税款缴纳22

第四节 账务处理25

复习思考题26

第三章 增值税27

第一节 征税范围与纳税义务人27

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理28

第三节 应纳税额32

第四节 出口货物退（免）税40

第五节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点46

第六节 增值税专用发票管理47

第七节 纳税申报与税款缴纳52

第八节 账务处理60

复习思考题66

练习题66

第四章 消费税68

第一节 征税对象68

第二节 应纳税额73

第三节 出口应税消费品退（免）税78

第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点80

第五节 纳税申报与税款缴纳81

第六节 账务处理87

复习思考题89

练习题90

第五章 营业税91

第一节 征税对象91

第二节 应纳税额96

第三节 扣缴义务人102

第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点103

第五节 纳税申报和税款缴纳105

第六节 营业税账务处理107

复习思考题110

练习题110

第六章 企业所得税111

第一节 立法情况概述111

第二节 纳税义务人111

第三节 应纳税所得额112

第四节 应纳税额119

第五节 税收优惠122

第六节 纳税办法与纳税地点123

第七节 纳税申报与税款缴纳124

第八节 账务处理138

复习思考题139

练习题139

第七章 个人所得税141

第一节 纳税义务人141

第二节 税目和税率143

第三节 应纳税额147

第四节 税收优惠152

第五节 纳税办法154

第六节 账务处理160

复习思考题161

练习题161

第八章 资源税163

第一节 征税对象163

第二节 应纳税额166

第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点168

第四节 纳税申报与税款缴纳169

第五节 账务处理170

复习思考题172

练习题172

第九章 土地增值税174

第一节 征税对象174

第二节 应纳税额177

第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点179

第四节 纳税申报与税款缴纳179

第五节 账务处理183

复习思考题184

练习题185

第十章 关税186

第一节 概述186

第二节 纳税申报与税款缴纳192

第三节 账务处理193

复习思考题197

练习题198

第十一章 其他税收199

第一节 印花税199

第二节 城镇土地使用税206

第三节 房产税211

第四节 车船税215

复习思考题220

练习题221

第十二章 附加税费222

第一节 城市维护建设税222

第二节 教育费附加226

第三节 水利建设基金227

第四节 地方教育发展费228

复习思考题230

练习题230

第十三章 税务管理与纳税检查231

第一节 税务管理231

第二节 纳税检查237

复习思考题242

参考文献243