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第一部分 财务管理导论1

第1章 财务管理概述1

1.1 财务概述2

1.2 商业组织的形式4

1.3 企业追求的目标应该是什么7

1.4 管理者的职责、商业道德与公司治理10

1.5 其他国家的商业形式13

第二部分 财务管理的基本概念19

第2章 财务报表分析19

2.1 财务报告20

2.2 财务报表20

2.3 财务报表（比率）分析29

2.4 比率分析的应用及局限性37

第3章 财务环境：市场、机构和投资银行41

3.1 金融市场的概念和重要性42

3.2 金融市场的分类44

3.3 投资银行程序49

3.4 金融中介的作用与种类51

3.5 国际金融市场与组织54

第4章 货币时间价值58

4.1 现金流模式59

4.2 计算利率（r）和期间（n）69

4.3 名义年利率（APR）和有效年利率（EAR）69

4.4 分期偿还贷款71

第三部分 估值：金融资产77

第5章 货币的成本（利率）77

5.1 利率78

5.2 市场利率的决定因素81

5.3 利率的期限结构85

5.4 影响利率水平的其他因素90

5.5 利率水平和股票价格91

第6章 债券（债务）特征及估值95

6.1 债务的特征与种类96

6.2 债券评级101

6.3 债券估值103

6.4 计算债券收益率（市场利率）：到期收益率和赎回收益率105

6.5 利率与债券价值106

第7章 股票（权益）特征及估值114

7.1 股票的种类115

7.2 股票估值的方法119

7.3 其他股票估值方法126

7.4 股票价格的变化128

第8章 风险和收益率131

8.1 风险定义及衡量132

8.2 预计收益率132

8.3 投资组合风险——持有资产的组合135

8.4 风险和收益率的关系——CAPM143

8.5 股票市场均衡146

8.6 风险的不同种类147

第四部分 估值：实物资产（资本预算）151

第9章 资本预算方法151

9.1 资本预算的重要性152

9.2 资本预算与资产估值的相同点154

9.3 NPV和IRR的比较158

9.4 修正的内部收益率162

9.5 投资回收期——传统方法（非折现）及折现方法163

第10章 项目现金流量及风险170

10.1 有关现金流量171

10.2 资本预算项目评估175

10.3 将风险纳入资本预算分析182

10.4 跨国资本预算188

第五部分 资本成本及资本结构的概念195

第11章 资本成本195

11.1 资本成本构成196

11.2 加权平均资本成本（WACC）201

11.3 MCC和投资机会表（IOS）的结合208

11.4 WACC与投资者要求的必要收益率之间的比较210

第12章 资本结构214

12.1 经营风险和财务风险215

12.2 确定最佳资本结构217

12.3 杠杆系数223

12.4 流动性和资本结构227

12.5 资本结构理论227

12.6 公司间资本结构的变化230

第13章 留存收益分配：股利和股票回购234

13.1 投资者和股利政策235

13.2 股利支付的类型236

13.3 影响股利政策的因素242

1 3. 4股票股利和股票分割242

13.5 股票回购245

第六部分 营运资本管理251

第14章 营运资本政策251

14.1 外部营运资本筹资的要求253

14.2 现金周转期257

14.3 营运资本投资和筹资政策261

14.4 短期筹资的优缺点264

14.5 跨国营运资本管理265

第15章 管理短期资产268

15.1 现金管理269

15.2 交易性证券274

15.3 信用管理275

15.4 存货管理279

15.5 跨国营运资本管理283

第16章 管理短期负债（筹资）287

16.1 短期负债筹资来源288

16.2 短期信贷成本的计算292

16.3 担保在短期筹资中的使用296

第七部分 战略计划及筹资决策303

第17章 财务计划和控制303

17.1 预测（预计）财务报表304

17.2 预测中的其他问题309

17.3 财务控制——预算和杠杆310

17.4 利用杠杆和预测进行控制319