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第一章 企业所得税概述1

第一节 所得税与企业所得税1

第二节 企业所得税法的基本要素3

第三节 应纳税所得额7

第四节 亏损及其弥补9

第二章 收入11

第一节 收入总额11

第二节 视同销售收入23

第三节 不征税收入28

第三章 税前扣除35

第一节 税前扣除的原则与一般框架35

第二节 成本、费用、税金、损失和其他支出37

第三节 税前扣除的具体规定44

第四章 资产的税务处理109

第一节 资产税务处理概述109

第二节 存货的税务处理114

第三节 固定资产的税务处理123

第四节 无形资产的税务处理136

第五节 生产性生物资产的税务处理152

第六节 投资资产的税务处理154

第七节 开办费的税务处理160

第五章 税收优惠162

第一节 企业所得税优惠的指导思想与方式162

第二节 企业所得税具体优惠政策164

第三节 企业所得税优惠政策过渡措施187

第六章 应纳税额的计算192

第一节 应纳税额的计算192

第二节 核定征收所得税206

第三节 境外所得税收抵免209

第七章 企业重组与清算业务所得税处理217

第一节 企业重组业务的税务处理217

第二节 企业清算的所得税处理235

第八章 特别纳税调整243

第一节 关联申报243

第二节 转让定价方法247

第三节 转让定价调查及调整250

第四节 预约定价安排与成本分摊协议251

第五节 资本弱化253

第六节 受控外国企业与一般反避税257

第九章 申报与缴纳260

第一节 所得税的征收管理260

第二节 预缴与汇算清缴267

第三节 源泉扣缴与税收协定执行272

第十章 房地产开发经营业务的所得税处理277

第一节 收入的税务处理277

第二节 成本、费用扣除的税务处理288

第三节 计税成本的核算291

第四节 特定事项的税务处理301

第十一章 企业所得税规划309

第一节 税务规划概述309

第二节 企业所得税规划的八大思路312

第三节 固定资产的税务处理与纳税规划317

第十二章 所得税会计322

第一节 所得税会计概述322

第二节 应付税款法与纳税影响会计法327

第三节 资产负债表债务法330

参考文献345

后记346