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第一章 国际税收导论1

本章导读1

开篇案例1

第一节 国际税收的形成和发展2

第二节 国际税收的概念9

第三节 国际税收的研究对象和范围14

复习思考题18

第二章 税收管辖权20

本章导读20

开篇案例20

第一节 税收管辖权的概念、确立原则及类型21

第二节 地域税收管辖权24

第三节 居民税收管辖权34

第四节 各国税收管辖权的选择与实施46

复习思考题50

判断题50

实务操作题50

第三章 国际重复征税及其减除53

本章导读53

开篇案例53

第一节 国际重复征税的产生及其影响54

第二节 减除国际重复征税的方式及方法59

第三节 抵免法67

第四节 税收饶让86

复习思考题90

判断题91

实务操作题91

第四章 国际避税93

本章导读93

开篇案例93

第一节 国际避税概述94

第二节 国际避税的主要方式100

第三节 转让定价与国际避税116

第四节 滥用税收协定125

第五节 国际避税地130

复习思考题137

判断题137

实务操作题137

第五章 国际反避税的方法与措施139

本章导读139

开篇案例139

第一节 国际反避税的一般方法140

第二节 转让定价的审核与调整149

第三节 防止滥用税收协定163

第四节 限制资本弱化168

第五节 其他反避税措施173

复习思考题182

判断题182

实务操作题183

第六章 国际税收协定185

本章导读185

开篇案例185

第一节 国际税收协定概述187

第二节 国际税收协定的基本内容194

第三节《经合组织范本》与《联合国范本》的比较201

第四节 中国对外税收协定207

复习思考题225

判断题225

实务操作题225

第七章 商品税国际协调227

本章导读227

开篇案例227

第一节 商品税国际协调概述228

第二节 商品税国际性协调的措施232

第三节 商品税的区域性协调240

复习思考题244

判断题244

实务操作题245

第八章 国际税收筹划246

本章导读246

开篇案例246

第一节 国际税收筹划概述247

第二节 跨国交易的税收筹划251

第三节 外籍人士的国际税收筹划255

复习思考题262

判断题263

实务操作题263

主要参考书目265